Vấn đề về vốn tromg kinh doanh luôn đóng một vai trò rất quan trọng đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp đó. Vốn được chia làm hai loại phổ biến là vốn lưu động và vốn cố định. Vốn lưu động hay còn được gọi với cái tên là working capital. Vậy working capital là gì?
Đối với một doanh nghiệp việc cân bằng được nguồn vốn chính là điều kiện giúp tình hình tài chính được cân bằng và ổn định. Vốn lưu động đóng vai trò như thế nào đối với doanh nghiệp và làm thế nào để sử dụng vốn lưu động một cách hiệu quả nhất mà không gây thiệt hại cho ngân sách. Hãy cùng chúng tôi tìm hiểu về những vấn đề này trong những phân tích dưới đây bạn nhé!
Working Capital là gì?
Working Captial hay còn được gọi là vốn lưu động, cho ta biết mức độ thanh khoản của một doanh nghiệp cụ thể. Nó có ý nghĩa đặc biệt quan trọng để doanh nghiệp vay vốn chi trả các chỉ số tài chính đầu tư khác. Nếu công ty có tài sản ngắn hạn bị tụt giả, hoặc ít hơn mức nợ trả phí điều đó đồng nghĩa vốn lưu động đang bị thiếu hụt.
Khi nguồn vốn lưu động không đủ, doanh nghiệp sẽ rơi và hoàn cảnh lao đao vì không có thêm chi phí để đầu tư. Cách tốt nhất để thoát khỏi tình trạng này chính là doanh nghiệp phải vay vốn ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng khác. Ngược lại nếu vốn lưu động dư giả, doanh nghiệp có thể đầu tư thêm những hoạt động khác để sinh lợi hoặc có thể trả các khoản nợ vay trước kia.
Theo bạn nhiều vốn lưu động có chứng tỏ công ty đó hoạt động tốt hơn hay không? Vậy ý nghĩa thật sự của working captial là gì? Thực chất có rất nhiều doanh nghiệp có vốn lưu động âm nhưng tiềm lực tài chính thì vô cùng mạnh. Tiềm lực mà họ có được là nhờ vào tiền nợ thanh toán của các nhà đại lý, khách hàng vẫn chưa hoàn tất. Điều đó có nghĩa là các khoản vốn sẽ bị ẩn dưới dạng như hàng hóa, bất động sản chứ không phải là tiền mặt.
Cách tính vốn lưu động chuẩn xác nhất
Để tính vốn lưu động chuẩn xác nhất bạn cần áp dụng công thức sau:
Vốn lưu động = Tài sản ngắn hạn – Nợ ngắn hạn
Trong đó:
Tài sản ngắn hạn sẽ bao gồm: Tiền và các khoảng tương đương tiền, ví dụ như hàng hóa tồn kho, nguyên vật liệu, các khoản thu ngắn hạn và các khoản đầu tư ngắn hạn.
Nợ ngắn hạn là những khoản phải trả cho các tổ chức tín dụng ngắn hạn hoặc phải trả thu ngắn hạn cho khách hàng, trong đó có lương công nhân thậm chí là thuế.
Thực tế, thì sẽ có rất nhiều yếu tố tác động đến giá trị của vốn lưu động, vốn lưu động sẽ rơi vào tình trạng âm khi nợ ngắn hạn ngắn.
Quản trị working capital là gì?
Quản trị capital hay nói cách khác là quản trị vốn lưu động là điều chỉnh tài sản và nợ sao sao cho thật phù hợp. Để làm được điều đó, đòi hỏi nhà quản trị phải có kinh nghiệm cũng như khả năng linh hoạt trong vấn đề kiểm soát nguồn vốn đúng lúc và kịp thời. Đồng thời, nhà quản lý doanh nghiệp cũng phải nắm rõ nhân tố tác động đến working capital là gì?
Trước tiên về vấn đề quản lý tiền mặt, nhà quản lý phải thống kê được các số dư cho phép doanh nghiệp chi trả các khoản chi phí hàng này. Nếu các chi phí quá hao hụt, người quản trị phải tiết kiệm hết mức các khoản chi tiêu khác để vốn lưu động được gia tăng.
Tiếp theo là phải quản lý hàng tồn kho thật hiểu quả, nếu sản phẩm tồn kho quá nhiều có nghĩa là các khoản tiền đang bị ứ đọng không được thanh khoản. Biện pháp trước mắt là cần đẩy mạnh khâu sản xuất để cho ra những thành phẩm sau đó tiêu thụ nhanh chóng.
Cuối cùng là xác định và quản lý các khoản nợ cho thật hiệu quả, bao gồm các khoản nợ doanh nghiệp đã và các khoản phải thu khách hàng. Nếu như chúng bị âm quá nặng sẽ dẫn đến tình trạng xấu nhất xảy ra là doanh nghiệp sẽ gặp rắc rối để xoay vòng đầu tư và tái sản xuất kịp thời.
Mong rằng, những thông tin được chúng tôi trình bày trong bài viết này đã giúp cho bạn hiểu hơn về vốn lưu động và đưa ra được câu trả lời đầy đủ cho câu hỏi “Working capital là gì?” Để bỏ túi thêm những kiến thức hữu ích đừng quên đón đọc những bài viết thiết thực của chúng tôi tiếp theo nhé!